Nakit Akışı — bir şirketin devam eden faaliyetlerinden ve dış yatırım kaynaklarından elde ettiği tüm nakit girişlerine ilişkin toplu veri sağlayan bir mali tablodur. Ayrıca, belirli bir dönemde ticari faaliyetler ve yatırımlar için ödenen tüm nakit çıkışlarını da içerir.
Gelir Tablosu — kar ve zarar tablosu, belirli bir dönemde, genellikle üç ayda bir veya mali yılda ortaya çıkan gelirleri, maliyetleri ve giderleri özetleyen bir mali tabloyu ifade eder. Bu kayıtlar, bir şirketin geliri artırarak, maliyetleri azaltarak veya her ikisini birden yaparak kâr elde etme yeteneği veya yetersizliği hakkında bilgi sağlar.
Yatırımın Getirisi — yatırımın geri dönüşü, bir yatırımdan getiri elde etme olasılığını ölçmek için finansal bir ölçümdür. Bir yatırımdan elde edilen kazanç veya kaybı maliyetine göre karşılaştıran bir orandır.
FAVÖK — Faiz, Vergi, Amortisman ve Amortisman Öncesi Kazanç, bir şirketin genel finansal performansının bir ölçüsüdür. FAVÖK’ü hesaplamak için kullanılan, biri işletme gelirini ve diğeri net geliri kullanan iki formül vardır.
1) FAVÖK = Net Gelir + Vergiler + Faiz Gideri + Amortisman ve Amortisman öncesi kazanç
2) FAVÖK = Faaliyet Geliri + Amortisman ve Amortisman öncesi kazanç
Finansal muhasebe – ticari faaliyetlerden kaynaklanan sayısız işlemi kaydetme, özetleme ve raporlama sürecini içeren belirli bir muhasebe dalı. Bu işlemler finansal tabloların hazırlanmasında özetlenir.
Hisseler – bir şirkette hisse sahiplerinin eşit şekilde yönetimsel işbirliği yapılmasını sağlar .Eğer varsa kalan kârın, varsa temettü şeklinde eşit olarak dağıtılmasını sağlayan bir finansal varlıktır.
Anonim şirket – yatırımcılarının sahip olduğu ve her yatırımcının satın alınan hisse senedi miktarına göre bir hisseye sahip olduğu bir işletmedir.
Varlıklar — bir şirketin gelecek yıl boyunca standart ticari faaliyetlerin bir sonucu olarak satılması veya kullanılması beklenen tüm varlıklarıdır .
Amortisman – bir varlığın değerinin ne kadarının kullanıldığını gösterir. Varlığın kullanımda olduğu her yıl maliyetinin bir kısmını harcarken şirketin bir varlıktan gelir elde etmesine yardımcı olur.
Bilanço – bir şirketin varlıklarını, yükümlülüklerini ve özkaynaklarını belirli bir zaman diliminde, tipik olarak bir çeyrek veya yılın sonu gibi bir dönemin sonunda listeler.
Brüt Kâr – bir şirketin işgücünü ve sarf malzemelerini mal veya hizmet üretiminde kullanma verimliliğini değerlendirir.
Senet – bir tarafın diğer tarafa belirli bir gelecekte belirli bir miktarda para ödemesi için yazılı bir taahhüt içeren bir borçlanma aracı.
Alacaklar Hesabı – teslim edilen veya kullanılan ancak müşteriler tarafından henüz ödenmeyen mal veya hizmetler için bir firmaya borçlu olunan para bakiyesi.
Çift Taraflı Kayıt – Çift girişli muhasebe olarak da bilinen çift girişli defter tutma, finansal bilgileri korumak için iki taraflı bir muhasebe girişine dayanan bir defter tutma yöntemidir. Bir hesaba yapılan her giriş, farklı bir hesaba karşılık gelen ve zıt bir giriş gerektirir.
Gelir – bir işletmenin çalışması, bir ürün veya hizmet sağlaması veya sermaye yatırımı karşılığında aldığı para.
Envanter – üretimde kullanılan hammaddelerin yanı sıra üretilen ve satışa sunulan mallar.
Sermaye – bir fabrika ve makineleri, patentler gibi fikri mülkiyet veya bir işletmenin veya bir bireyin finansal varlıkları gibi sahibine değer veya fayda sağlayan her şey.
Nakit Esası – Nakit alındığında veya ödendiğinde gelir ve giderleri muhasebeleştiren muhasebe yöntemi. İşlemler nakit esasına göre kaydedildiğinde, bir bedel karşılığında bir şirketin defterlerini etkiler; bu nedenle, nakit esaslı muhasebe, kısa vadede tahakkuk esaslı muhasebeden daha az doğrudur.
Nakit açığı – bir şirketin geçici olarak faturalarını ödemek için yeterli paraya sahip olmadığı bir durum. Kural olarak, bu para alacak hesaplarında yatıyor ve gelmek üzere olduğunu belirtir.
Karşı taraf – bir finansal işleme katılan diğer tarafı belirtir .
Borç Hesabı – bir şirketin alacaklılarına veya tedarikçilerine kısa vadeli bir borcunu ödeme yükümlülüğünü temsil eden ana hesap defteri içindeki bir hesabı ifade eder.
Likidite – bir varlığın veya menkul kıymetin piyasa fiyatını etkilemeden hazır nakde dönüştürülebildiği etkinlik veya kolaylığı ifade eder. En likit varlık nakittir.
Marj – bir ürün veya hizmetin satış fiyatı ile üretim maliyeti arasındaki fark veya kârın gelire oranı.
Tahakkuk eden borç – ödenmeden önce defterlerde muhasebeleştirilen bir gider.
Maddi Olmayan Duran Varlık – doğası gereği fiziksel olmayan bir varlık. Patentler, ticari markalar ve telif hakları gibi şerefiye, marka tanınırlığı ve fikri mülkiyetin tümü maddi olmayan duran varlıklardır.
Tahvil – bir şirkete veya hükümete verilen kredi. Yatırımcılara sabit bir getiri oranı öder.
Yükümlülükler – bir şirketin borçlu olduğu şeyler, genellikle bir miktar paradır . Bilançonun sağ tarafında kaydedilen yükümlülükler, kredileri, borç hesaplarını, ipotekleri, ertelenmiş gelirleri, tahvilleri, garantileri ve tahakkuk eden giderleri içerir.
Kâr – bir ticari faaliyetten elde edilen gelir, söz konusu faaliyetin sürdürülmesiyle ilgili giderleri, maliyetleri ve vergileri aştığında gerçekleşen mali faydayı tanımlar.
Kârlılık oranları – bir şirketin satışlarından veya faaliyetlerinden, bilanço varlıklarından veya özkaynaklarından kar elde etme kabiliyetini değerlendirir. Bir şirketin hissedarlar için ne kadar verimli kâr ve değer yarattığını belirtir.
Üretim maliyetleri – işletmelerin bir ürünü üretmekten veya bir hizmet sağlamaktan kaynaklanan doğrudan ve dolaylı maliyetlerin tümü. Üretim maliyetleri, işçilik, hammaddeler, sarf malzemesi imalat malzemeleri ve genel genel giderler gibi çeşitli giderleri içerebilir.